頂樓隔熱

　　1、把握飯店現金流入的全過程，保證其安全和加速。

　　飯店台中飯店變現能力強，財務管理應落在實處，將企業收入的繁榮台中旅館昌盛具體化貨幣化；飯店一次性結算系統應有完善的結台中住宿算管理制度，配套獨立制約的夜審和信用管理，為了促進收入真正實現，信用經理扮演了重要角色。

　　2、控制現金流出的速度和方式。

　　財務經理應按飯店規定對現金流出的支付方法、時間和進度握有控制權。一個定位准確、有知名度、銷售得力的飯店，收入是穩定的，資金支付的高峰如短貸償還、工程進度款支付應安排在旺季。學習國外超市融資運作方式，選擇好的商家，取得批量價並延後支付，這也是一種無息貸款。總之，充分利用企業實力和品牌，用市場經濟手段，輔以詢價和“一票否決制”的內部控制辦法，充分放緩流出速度，一分錢可作幾分錢用，上求達到資金效益的最佳點。

　　3、現金流預算。

　　凡事“預則立，不預則廢”，現金流預算管理的重點和難點，重點在於調度企業內部現金流速，難點在於編制中的盲目性和實施中的隨意性。現金流預算的編制基本上是技術和直截了當的工作，應關注的是：確定銷售、采購、廣告、工程等現金流入和流出量。因為任何時間的應收現宜蘭民宿金均包括了前期的應收帳款，而應收帳款又隱含了壞帳風險。現金流入有限，現金流出渠道很多，工資、原材料、能源、稅、利息支出等，應按輕重緩急和重要性原則安排。

　　總之，預算可以促進企業經營者了解自己的現金狀況，便於決策，以足夠的現金流出量去獲取更多的現金流入量，再將結余的現金流入量轉化為淨現金量，如此循環化 。